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鸿利在线赌场:对无视职业道德的中介机构的处罚力度不强

时间:2021/3/23 14:02:45  作者:  来源:  浏览:19  评论:0
内容摘要:近日,中国证券监督管理委员会公布了对郑州珠江会计师事务所的行政处罚决定。郑州珠江药业涉嫌在康美药业审计业务中违法,被“没收一笔罚款、三笔罚款”,罚款总额超过5700万元。巨额罚款和罚没与之前会计师事务所在一些欺诈案中开出的数十万或100万至200万罚款形成鲜明对比。会计师事务所等中介机构是资本市场的“看门人”,其关键作...

近日,中国证券监督管理委员会公布了对郑州珠江会计师事务所的行政处罚决定。郑州珠江药业涉嫌在康美药业审计业务中违法,被“没收一笔罚款、三笔罚款”,罚款总额超过5700万元。巨额罚款和罚没与之前会计师事务所在一些欺诈案中开出的数十万或100万至200万罚款形成鲜明对比。

会计师事务所等中介机构是资本市场的“看门人”,其关键作用不言而喻。2001年,银光峡诈骗案震惊了社会。此后,由于审计机关未能履行职责,舞弊案件频频发生。一个重要的原因是,审计机构的违规成本太低,通常罚款数十万或数百万美元。签约会计师被禁止进入市场,会计师事务所换上背心继续执业。

正在进行的登记制度改革试点更加强调信息公开和压缩中介机构的责任。审计机关能否提供真实的审计信息,直接影响到登记制度改革能否顺利进行。中国证券监督管理委员会主席易会满,几天前指出,许多赞助商实践质量差,和许多中介机构还没有概念,组织和能力相匹配的登记制度,仍然是“穿新鞋,走旧路。”

在过去的很长一段时间里,对无视职业道德的中介机构的处罚力度不强,难以建立积极的激励机制,不利于良好的执业环境和行业生态的形成。让中介机构“穿新鞋,新路径”,展示新形象,他们不应该仅仅依靠单个机构的自我意识,但应进一步提高执法,并严厉处罚那些玩忽职守的三个层次管理、刑事和民事。促进行业生态环境改善。

珠江中部巨额罚没的行政处罚被认为对市场各方产生了一定的震撼作用,但仅凭行政处罚还远远不够。值得注意的是,《证券法》和《刑法修正案(十一)》都进行了修订并生效,对中介机构刑事责任的规定更加详细和严格。在刑法修订中,律师、会计师等中介机构在证券发行或重大资产交易活动中出具虚假证明文件,情节特别严重的,可处10年以下有期徒刑。这将对违法者有很强的威慑作用。此外,中介机构承担欺诈民事赔偿责任的司法实践也有了突破。2019年,成都市中级人民法院审理了一起投资者起诉会计师事务所的案件。法院裁定,在一起上市公司欺诈案中,该会计师事务所对投资者负有连带赔偿责任。这不仅为那些面临无法补偿欺诈性上市公司的投资者增加了一个司法救济渠道,也给中介机构增加了额外的诅咒,增加了其违法成本。


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